În primul trimestru al anului 2012, Serviciul de
Investigarea Fraudelor Sibiu a desfăşurat activităţi de cercetare penală în 278
dosare şi cauze penale privind infracţiuni de evaziune fiscală. Din totalul
acestora, au fost soluţionate 80 de dosare şi cauze penale. Din numărul total al dosarelor soluţionate, 29 de dosare
au fost înaintate spre competentă soluţionare parchetelor cu propunere de
trimite în judecată a învinuiţilor iar 7 dosare au fost declinate în favoarea
DNA, prejudiciul constatat în aceste dosare fiind de 106.723.327 lei. În urma
propunerilor făcute de Serviciul de Investigarea Fraudelor Sibiu, Parchetele de
pe lângă Judecătoria şi respectiv, Tribunalul Sibiu au întocmit, în primul
trimestru al acestui an, 12 de rechizitorii cu propunere de trimitere în
instanţă. Cazuistica în acest domeniu a constat, în principal, în
următoarele fapte: refuzul nejustificat al unei
persoane de a prezenta organelor competente, dupã ce a fost somata de 3 ori,
documentele legale şi bunurile din patrimoniu, în scopul împiedicãrii
verificãrilor financiare, fiscale sau vamale; reţinerea şi nevărsarea cu
intenţie, în cel mult 30 de zile de la scadenţă, a sumelor reprezentând
impozite sau contribuţii cu reţinere la sursă; ascunderea bunului ori a sursei
impozabile sau taxabile; omisiunea, în tot sau în parte, a evidenţierii în
actele contabile ori în alte documente legale, a operaţiunilor comerciale
efectuate sau a veniturilor realizate; evidentierea, în actele contabile sau în
alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la baza operaţiuni reale ori
evidentierea altor operaţiuni fictive; executarea de evidente contabile duble,
folosindu-se înscrisuri sau alte mijloace de stocare a datelor. Aceste fapte
sunt prevăzute şi pedesite de Legea nr. 241/2005 privind prevenirea şi
combaterea evaziunii fiscale. Agenţii economici cercetaţi au fost cei
activi, cei inactivi, cei aflaţi în insolvenţă, cei în lichidare, firme
„fantomă”, iar domeniile în care s-au constatat fapte de evaziune fiscală sunt
cel al muncii şi protecţiei sociale/muncă nedeclarată, construcţii/materiale de
construcţii, comerţ cu produse din tutun, comerţ cu alcool şi băuturi
alcoolice, tranzacţii intracomunitare, comerţ cu legume-fructe, turism, produse
energetice, transporturi.
Exemple:
În data de 4 ianuarie a.c., Serviciul Investigaţii Fraude
Sibiu a soluţionat cu propunere de trimitere în judecată un dosar penal în care
trei persoane (domiciliate în judeţul Vâlcea) sunt cercetate pentru săvârşirea
infracţiunii de evaziune fiscală, faptă prevăzută şi pedepsită de art. 9 alin.
1 lit. b şi art. 9 alin. 2 din Legea 241/2005. În sarcina acestor învinuiţi,
poliţiştii au reţinut faptul că în perioada 2007-2008, au achiziţionat o
societate comercială din municipiul Sibiu pe numele unui interpus, persoană
juridică în numele căreia au efectuat achiziţii intracomunitare de uleiuri din
Bulgaria. Produsele achiziţionate le-au comercializat ulterior clandestin („la
negru”) pe teritoriul României, fără a achita taxele şi impozitele datorate
bugetului de stat, cauzând un prejudiciu în valoare de 1.063.000 lei.
În data de 29.03.2012 a fost solutionat cu propunere de
trimitere în judecată, dosarul penal privind cercetarea a unei persoane pentru
săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală, faptă prevăzută şi pedepsită de
art. 9 alin. 1 lit. a din Legea 241/2005. În sarcina învinuitului s-a reţinut
faptul că în perioada 2010-2011 a achiziţionat ţigări neintroduse în sistemul
de accizare valabile pe teritoriul României, purtând timbre fiscale valabile pe
teritoriul Ucrainei, Serbiei şi Republicii Moldova, tigări pe care ulterior
le-a recomercializat pe raza judeţului Sibiu fără a achita taxele şi impozitele
datorate bugetului de stat, respectiv acciză, T.V.A. şi taxe vamale.
Prejudiciul cauzat prin aceasta activitate este în valoare de 49.980 lei.